Погашение кредита

Погашение кредита и уплата ссудного процента осуществляются безналичными расчетами (платежным поручением) или взносом наличными. Выдаваемые краткосрочные и долгосрочные кредиты могут оформляться на конкретный срок погашения обязательствами-поручениями. В этом случае при наступлении срока платежа ссуда погашается путем списания денег с расчетного счета заемщика в бесспорном порядке.

При отсутствии средств на счете задолженность относится на счет просроченных ссуд и погашается с взиманием повышенных процентных ставок, размер которых определяется в кредитном договоре. Заемщик может досрочно возвратить полученный кредит и тем самым уменьшить плату за него.

Распространена практика ежемесячного начисления суммы ссудного процента и суммы погашения кредита или в конце срока кредитного договора, или ежемесячно равными долями, либо с отсрочкой. При этом суммы денежных платежей будут существенно различаться.

При равномерном погашении кредита плата по ссудному проценту, начисляемая на оставшуюся сумму долга, снижается. При этом чем быстрее возвращается ссуда, тем меньше выплаты по ссудному проценту. Поэтому в определенных условиях может быть приемлемо ускоренное погашение кредита.

Рассматривая различные варианты условий кредитования (ставок ссудного процента и погашения кредита), предприниматель может определить, какая форма расчета ему выгодна, и принять обоснованное решение при заключении кредитного договора.

Практика и расчеты показывают, что кредиты выгодны, если сумма будущих денежных поступлений будет превышать издержки, связанные с кредитованием, если рентабельность предпринимательской деятельности выше, чем ссудный процент.

Таким образом, начинающий предприниматель должен внимательно изучить условия кредитования, получения краткосрочных и долгосрочных ссуд, научиться рассчитывать плату за кредит, суммы срочных платежей и свою платежеспособность, определять эффективность кредитования.

Финансирование коммерческих организаций осуществляется на основе полного хозяйственного (коммерческого) расчета и самофинансирования. Принцип самофинансирования означает полную окупаемость затрат на производство и реализацию предпринимательского продукта, а также возможность развития предприятия за счет собственных, а при необходимости — и заемных (но возвратных) денежных средств.