Кредиты коммерческой организации
Важным источником финансовых ресурсов коммерческой организации являются кредиты.
В зависимости от целевой направленности кредита и времени со дня предоставления в распоряжение ссуды до момента возврата денежных средств банковские кредиты различаются:
- краткосрочные кредиты со сроком пользования до 1 года;
- среднесрочные — от 1 года до 3 лет;
- долгосрочные — более 3 лет (до 20 лет).
Краткосрочные кредиты предоставляются преимущественно для покрытия текущих затрат, пополнения оборотных средств и на другие цели.
Средне- и долгосрочные кредиты по сути являются инвестиционными. Они предоставляются на строительство, расширение и реконструкцию производственных объектов, приобретение машин и оборудования, транспортных средств, жилищное строительство и т. п. Банк выдает кредиты, соблюдая основные принципы и условия кредитования (рис. 5.7).
Принцип материальной обеспеченности предполагает соответствие суммы кредита реальным экономическим возможностям заемщика, которые обеспечены запасами товарно-ма- териальных ценностей или наличием имущества. Материальная обеспеченность дает банку гарантии возврата ссуды.
Предоставление кредита на конкретные хозяйственные нужды и инвестиционные проекты означает целевой характер кредитования.
Принцип срочности заключается в определении конкретного срока погашения ссуды. Срок кредитования устанавливается с учетом характера потребности, на которую выдается ссуда. Срок возврата банковского кредита является важным стимулом для рационального использования заемных средств. За нарушение сроков возврата кредита заемщик несет материальную ответственность в виде пени или более высокой процентной ставки.
За предоставление кредита банки взимают плату (ссудный процент), в которой реализуется принцип платности кредита. Процентная ставка стимулирует заемщика погашать ссуду в установленные сроки и досрочно, а кредитора — увеличивать количество кредитных операций. Банк, обслуживающий коммерческую организацию, в свою очередь платит ей за хранящиеся на банковских счетах средства.