Ошибка
  • JFTP: :connect: Невозможно подключиться к серверу ' 77.222.40.55 ' через порт ' 21 '

Движение денежных средств

Движение денежных средств на расчетном счете коммерческой организации отражается в выписках, которые банк высылает (или выдает) ее руководителю или главному (старшему) бухгалтеру в согласованные сроки. В выписке из расчетного счета по каждому коду банковских операций указываются: сальдо (остаток) на начало месяца, дебет (списано), кредит (зачислено) и сальдо (остаток) на конец месяца.

Совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческой организации для финансирования текущих затрат и других финансовых обязательств (в кассе предприятия и на расчетном счете), составляет финансовые ресурсы. Для нормальной предпринимательской деятельности необходимы достаточные финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы коммерческой организации формируются за счет различных источников, которые можно подразделить на собственные, заемные и поступления в порядке распределения.

Основными источниками собственных финансовых ресурсов являются денежные поступления от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и амортизационные отчисления, включаемые в производственные затраты. Сюда относятся также выручка от реализации выбывшего имущества и доходы, не связанные с реализацией предпринимательского продукта (доходы по акциям и другим ценным бумагам, проценты за хранение денег в банке, арендная плата, полученные штрафы и неустойки, другие денежные поступления).

Заемные денежные средства — это займы, кредиты и ссуды, которые предоставляются коммерческой организации во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

Поступления в порядке перераспределения — государственные субсидии, страховые возмещения и другие поступления.