Потоки денежных платежей коммерческой организации

Основные денежные потоки, возникающие в процессе предпринимательской деятельности и связанные с образованием, распределением и использованием денежных ресурсов коммерческой организации, приведены в таблице.

Таблица. Потоки денежных платежей коммерческой организации

Хозяйственная деятельность	Расход	Приход
Текущая	Выручка от реализации предпринимательского продукта Авансы Арендная плата Краткосрочные кредиты и займы Полученные штрафы, неустойки Прочие поступления	Выплата заработной платы и компенсационные выплаты Текущие затраты Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами Расчеты с поставщиками Возврат краткосрочных кредитов Арендная плата, лизинговые платежи Прочие платежи
Инвестиционная	Выручка от реализации излишка основных средств Долгосрочные и среднесрочные кредиты и займы Амортизационные отчисления	Капитальное строительство Обновление основных средств и иные инновации Возвратные суммы по кредитам и займам
Финансовая	Чистая прибыль Продажа акций и других ценных бумаг	Фонд развития предприятия Фонд социального развития Фонд материального поощрения Резервный фонд Приобретение акций и иных ценных бумаг
Чрезвычайные обстоятельства (форс-мажор)	Страховое возмещение	Выбытие активов вследствие чрезвычайных обстоятельств (пожары, аварии, стихийные бедствия и т. п.)

Из таблице видно, что денежно-финансовые отношения коммерческой организации весьма разнообразны и многоплановы. Они имеют свою конкретную форму, осуществляются наличными деньгами и безналичными перечислениями. Возникнув во время создания коммерческой организации, денежные отношения затем расширяются и углубляются. Они могут прекратиться только после ликвидации организации.